Работаем
с 9:00 до 19:30
с 9:00 до 19:30
ККТ Методические рекомендации ФНС. . Подарочная карта.
Дата публикации: 27.06.2018 01:42
Пример 2. Подарочная карта.
I. ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» каждый день открывает смену.
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 01 февраля 2017 продавец-кассир Иванов И.И. открыл 5-ю смену и в 13 часов 45 минут по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) подарочную карту на сумму 1000 рублей. Оплата произведена наличными денежными средствами. Сформирован 22-й кассовый чек за смену.
Впоследствии, 04.02.2017 в 12 часов 55 минут клиент купил в том же самом месте на той же ККТ у продавца-кассира Иванова И.И. товар - GIVENCHY Тушь для ресниц Eye Fly (1 штука) - на 1000 рублей. Товар находится в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена с использованием ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей.
При продаже был сформирован девятый за смену кассовый чек с номером фискального документа 1221. Кассовый чек был выдан только на бумажном носите, поскольку клиентом не предоставлен адрес своей электронной почты.
а) Описание кассового чека при реализации товара с использованием подарочной карты ФФД 1.0
1.1. Продажа подарочной карты на сумму 1000 рублей.
В бухучете данная операция отражается следующим образом:
Дебет 50.1 Кредит 62.01 = 1000 руб. (реализация подарочной карты);
Дебет 62.01 Кредит 62.02 = 1000 руб.;
Дебет 76 Авансы полученные Кредит 68 = 152.54 руб. (начислен НДС с аванса);
Дебет 62.01 Кредит 90.01 = 1000 руб. (задолженность покупателей перед организацией, т.е. отражена выручка, но оплаты пока не было).
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
22 |
22 |
|
|
1012 |
Дата, время |
01.02.2017 13:45 |
01.02.2017 13:45 |
|
|
1038 |
Номер смены |
5 |
5 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1059 |
1030 |
Наименование предмета расчета |
Подарочная карта номиналом 1000 рублей |
Подарочная карта номиналом 1000 рублей |
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС* |
3 |
ставка НДС 18/118% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
152.54 |
152.54 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
Примечание.
* Встречаются ситуации, когда продавец получает аванс в счет предстоящей поставки партии товаров, которая включает как товары, реализация которых облагается по ставке 18%, так и товары, облагаемые по ставке 10%. При этом на момент получения аванса неизвестно, в каком соотношении будут поставлены эти товары. По какой ставке продавцу следует исчислить НДС с суммы предоплаты в таком случае?
Согласно разъяснениям Минфина России, продавец в такой ситуации может исчислить НДС по ставке 18/118, применив ее ко всей сумме предоплаты (Письмо Минфина России от 06.03.2009 N 03-07-15/39).
К аналогичному выводу пришел и Президиум ВАС РФ. При этом судьи указали, что впоследствии при отгрузке товара подавать уточненную декларацию за период, в котором поступила предоплата, нет необходимости. Ведь оснований для этого не возникает. А сумму НДС, уплаченного с аванса, можно принять к вычету в полном объеме в периоде отгрузки (Постановление Президиума ВАС РФ от 25.01.2011 N 10120/10).
1.2. Описание операции – продажа товара на сумму 1000 рублей с оплатой подарочной картой.
В бухучете данная операция отражается следующим образом:
Дебет 62.02 Кредит 62.01 = 1000 руб. (зачет аванса)
Дебет 62.01 Кредит 90.01 = 1000 руб.
Дебет 90.2 Кредит 41 = 700 руб. (списана себестоимость)
Дебет 68 Кредит 76 = 152.54 руб. (восстановлен НДС начисленный с аванса);
Дебет 90.3 Кредит 68 = 152.54 руб. (Начислен НДС для перечисления в бюджет)
Дебет 90.9 Кредит 99 = 147.46 руб.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
9 |
9 |
|
|
1012 |
Дата, время |
04.02.2017 12:55 |
04.02.2017 12:55 |
|
|
1038 |
Номер смены |
8 |
8 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1059 |
1030 |
Наименование предмета расчета |
GIVENCHY Тушь для ресниц Eye Fly |
GIVENCHY Тушь для ресниц Eye Fly |
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
ставка НДС 18% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
152.54 |
152.54 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
б) Описание кассового чека при реализации товара с использованием подарочной карты ФФД 1.05
1.1. Продажа подарочной карты на сумму 1000 рублей.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.05 |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
22 |
22 |
|
|
1012 |
Дата, время |
01.02.2017 13:45 |
01.02.2017 13:45 |
|
|
1038 |
Номер смены |
5 |
5 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавце-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
3 |
аванс |
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Подарочная карта номиналом 1000 рублей |
Подарочная карта номиналом 1000 рублей |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
3 |
ставка НДС 18/118% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
152.54 |
152.54 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
1.2. Описание операции – продажа товара на сумму 1000 рублей с оплатой подарочной картой.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.05 |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
9 |
9 |
|
|
1012 |
Дата, время |
04.02.2017 12:55 |
04.02.2017 12:55 |
|
|
1038 |
Номер смены |
8 |
8 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
полная оплата |
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
GIVENCHY Тушь для ресниц Eye Fly |
GIVENCHY Тушь для ресниц Eye Fly |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
ставка НДС 18% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
152.54 |
152.54 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
в) Описание кассового чека при реализации товара с использованием подарочной карты ФФД 1.1
1.1. Продажа подарочной карты на сумму 1000 рублей.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.1 |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
22 |
22 |
|
|
1012 |
Дата, время |
01.02.2017 13:45 |
01.02.2017 13:45 |
|
|
1038 |
Номер смены |
5 |
5 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
3 |
аванс |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
10 |
об авансе, предоплате |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Подарочная карта номиналом 1000 рублей |
Подарочная карта номиналом 1000 рублей |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука |
Штука |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
3 |
ставка НДС 18/118% |
|
|
1200 |
Сумма НДС за предмет расчета |
152.54 |
152.54 |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
152.54 |
152.54 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
1.2. Описание операции – продажа товара на сумму 1000 рублей с оплатой подарочной картой.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.1 |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
9 |
9 |
|
|
1012 |
Дата, время |
04.02.2017 12:55 |
04.02.2017 12:55 |
|
|
1038 |
Номер смены |
8 |
8 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
полная оплата |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
1 |
товар |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
GIVENCHY Тушь для ресниц Eye Fly |
GIVENCHY Тушь для ресниц Eye Fly |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука |
Штука |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
ставка НДС 18% |
|
|
1200 |
Сумма НДС за предмет расчета |
152.54 |
152.54 |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
152.54 |
152.54 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
II. ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует контрольно-кассовую технику (далее – ККТ) с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» каждый день открывает смену.
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 01 февраля 2017 продавец-кассир Иванов И.И. открыл 5-ю смену и в 13 часов 45 минут по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) подарочную карту на сумму 1000 рублей. Оплата произведена наличными денежными средствами. Сформирован 22-й кассовый чек за смену.
Впоследствии, 04.02.2017 в 12 часов 55 минут клиент купил в том же самом месте на той же ККТ у продавца-кассира Иванова И.И. товар – Духи DIOR Miss Dior Extrait 15 мл – на 11940 рублей. Товар находится в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена с использованием ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей и доплатой электронным средством платежа (банковской картой).
При продаже был сформирован девятый за смену кассовый чек с номером фискального документа 1221. Кассовый чек был выдан только на бумажном носите, поскольку клиентом не предоставлен адрес своей электронной почты.
а) Описание кассового чека при реализации товара с использованием подарочной карты ФФД 1.0
1.1. Продажа подарочной карты на сумму 1000 рублей.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
22 |
22 |
|
|
1012 |
Дата, время |
01.02.2017 13:45 |
01.02.2017 13:45 |
|
|
1038 |
Номер смены |
5 |
5 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1059 |
1030 |
Наименование предмета расчета |
Подарочная карта номиналом 1000 рублей |
Подарочная карта номиналом 1000 рублей |
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
3 |
ставка НДС 18/118% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
152.54 |
152.54 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
1.2. Описание операции – продажа товара на сумму 11940 рублей с оплатой ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей и доплатой электронным средством платежа (банковской картой).
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
9 |
9 |
|
|
1012 |
Дата, время |
04.02.2017 12:55 |
04.02.2017 12:55 |
|
|
1038 |
Номер смены |
8 |
8 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1059 |
1030 |
Наименование предмета расчета |
Духи DIOR Miss Dior Extrait 15 мл |
Духи DIOR Miss Dior Extrait 15 мл |
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
11940.00 |
11940.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
ставка НДС 18% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
11940.00 |
11940.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
11940.00 |
11940.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
10940.00 |
10940.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
1821.36 |
1821.36 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
б) Описание кассового чека при реализации товара с использованием подарочной карты ФФД 1.05
1.1. Продажа подарочной карты на сумму 1000 рублей.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.05 |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
22 |
22 |
|
|
1012 |
Дата, время |
01.02.2017 13:45 |
01.02.2017 13:45 |
|
|
1038 |
Номер смены |
5 |
5 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
3 |
аванс |
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Подарочная карта номиналом 1000 рублей |
Подарочная карта 1000 рублей |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
3 |
ставка НДС 18/118% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
152.54 |
152.54 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
1.2. Описание операции – продажа товара на сумму 11940 рублей с оплатой ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей и доплатой электронным средством платежа (банковской картой).
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.05 |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
9 |
9 |
|
|
1012 |
Дата, время |
04.02.2017 12:55 |
04.02.2017 12:55 |
|
|
1038 |
Номер смены |
8 |
8 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
полная оплата |
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Духи DIOR Miss Dior Extrait 15 мл |
Духи DIOR Miss Dior Extrait 15 мл |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
11940.00 |
11940.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
ставка НДС 18% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
11940.00 |
114940.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
11940.00 |
11940.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
10940.00 |
10940.00 |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
1821.36 |
1821.36 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
в) Описание кассового чека при реализации товара с использованием подарочной карты ФФД 1.1
1.1. Продажа подарочной карты на сумму 1000 рублей.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.1 |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
22 |
22 |
|
|
1012 |
Дата, время |
01.02.2017 13:45 |
01.02.2017 13:45 |
|
|
1038 |
Номер смены |
5 |
5 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
3 |
аванс |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
10 |
об авансе, предоплате |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Подарочная карта номиналом 1000 рублей |
Подарочная карта номиналом 1000 рублей |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука |
Штука |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
3 |
ставка НДС 18/118% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
152.54 |
152.54 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
1.2. Описание операции – продажа товара на сумму 11940 рублей с оплатой ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей и доплатой электронным средством платежа (банковской картой).
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.1 |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
9 |
9 |
|
|
1012 |
Дата, время |
04.02.2017 12:55 |
04.02.2017 12:55 |
|
|
1038 |
Номер смены |
8 |
8 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
полная оплата |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
1 |
товар |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Духи DIOR Miss Dior Extrait 15 мл |
Духи DIOR Miss Dior Extrait 15 мл |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука |
Штука |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
11940.00 |
11940.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
ставка НДС 18% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
11940.00 |
11940.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
11940.00 |
11940.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
10940.00 |
10940.00 |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
1821.36 |
1821.36 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
III. ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» каждый день открывает смену.
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 01 февраля 2017 продавец-кассир Иванов И.И. открыл 5-ю смену и в 13 часов 45 минут по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) подарочную карту на сумму 1000 рублей. Оплата произведена наличными денежными средствами. Сформирован 22-й кассовый чек за смену.
Впоследствии, 04.02.2017 в 12 часов 55 минут клиент купил в том же самом месте на той же ККТ у продавца-кассира Иванова И.И. товар - Икра лососевая зернистая 200 г. - на 851 руб. Товар находится в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена с использованием ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей, при этом по условиям магазина остаток номинала подарочной карты (сдача) не возвращается.
При продаже был сформирован девятый за смену кассовый чек с номером фискального документа 1221. Кассовый чек был выдан только на бумажном носите, поскольку клиентом не предоставлен адрес своей электронной почты.
а) Описание кассового чека при реализации товара с использованием подарочной карты ФФД 1.0
1.1. Продажа подарочной карты на сумму 1000 рублей.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
22 |
22 |
|
|
1012 |
Дата, время |
01.02.2017 13:45 |
01.02.2017 13:45 |
|
|
1038 |
Номер смены |
5 |
5 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1059 |
1030 |
Наименование предмета расчета |
Подарочная карта |
Подарочная карта |
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
3 |
ставка НДС 18/118% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
152.54 |
152.54 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
1.2. Описание операции – продажа товара на сумму 851 руб. с оплатой ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей, при этом по условиям магазина остаток номинала подарочной карты (сдача) не возвращается.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
9 |
9 |
|
|
1012 |
Дата, время |
04.02.2017 12:55 |
04.02.2017 12:55 |
|
|
1038 |
Номер смены |
8 |
8 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1059 |
1030 |
Наименование предмета расчета |
Икра лососевая зернистая 200 г. |
Икра лососевая зернистая 200 г. |
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
4255.00 |
4255.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
0.2 |
0.2 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
ставка НДС 18% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
851.00 |
851.00 |
|
|
1059 |
1030 |
Наименование предмета расчета |
Превышение номинальной стоимости подарочной карты над продажной ценой товара |
Превышение номинальной стоимости подарочной карты над продажной ценой товара |
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
149.00 |
149.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
ставка НДС 18% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
149.00 |
149.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
152.54 |
152.54 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
б) Описание кассового чека при реализации товара с использованием подарочной карты ФФД 1.05
1.1. Продажа подарочной карты на сумму 1000 рублей.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.05 |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
22 |
22 |
|
|
1012 |
Дата, время |
01.02.2017 13:45 |
01.02.2017 13:45 |
|
|
1038 |
Номер смены |
5 |
5 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
3 |
аванс |
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Подарочная карта |
Подарочная карта |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
3 |
ставка НДС 18/118% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
152.54 |
152.54 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
1.2. Описание операции – продажа товара на сумму 851 руб. с оплатой ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей, при этом по условиям магазина остаток номинала подарочной карты (сдача) не возвращается.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.05 |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
9 |
9 |
|
|
1012 |
Дата, время |
04.02.2017 12:55 |
04.02.2017 12:55 |
|
|
1038 |
Номер смены |
8 |
8 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
полная оплата |
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Икра лососевая зернистая 200 г. |
Икра лососевая зернистая 200 г. |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
4255.00 |
4255.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
0.2 |
0.2 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
ставка НДС 18% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
851.00 |
851.00 |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
полная оплата |
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Превышение номинальной стоимости подарочной карты над продажной ценой товара |
Превышение номинальной стоимости подарочной карты над продажной ценой товара |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
149.00 |
149.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
ставка НДС 18% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
149.00 |
149.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
152.54 |
152.54 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
в) Описание кассового чека при реализации товара с использованием подарочной карты ФФД 1.1
1.1. Продажа подарочной карты на сумму 1000 рублей.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.1 |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
22 |
22 |
|
|
1012 |
Дата, время |
01.02.2017 13:45 |
01.02.2017 13:45 |
|
|
1038 |
Номер смены |
5 |
5 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
3 |
аванс |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
10 |
об авансе, предоплате |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Подарочная карта |
Подарочная карта |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука |
Штука |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1198 |
Размер НДС за единицу расчета |
152.54 |
152.54 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
3 |
ставка НДС 18/118% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
152.54 |
152.54 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|
1.2. Описание операции – продажа товара на сумму 851 руб. с оплатой ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей, при этом по условиям магазина остаток номинала подарочной карты (сдача) не возвращается.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.1 |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
9 |
9 |
|
|
1012 |
Дата, время |
04.02.2017 12:55 |
04.02.2017 12:55 |
|
|
1038 |
Номер смены |
8 |
8 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
0 |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
полная оплата |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
1 |
товар |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Икра лососевая зернистая 200 г. |
Икра лососевая зернистая 200 г. |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Килограмм |
Килограмм |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
4255.00 |
4255.00 |
|
|
1198 |
Размер НДС за единицу расчета |
129.81 |
129.81 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
0.2 |
0.2 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
ставка НДС 18% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
851.00 |
851.00 |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
полная оплата |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
1 |
товар |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Превышение номинальной стоимости подарочной карты над продажной ценой товара |
Превышение номинальной стоимости подарочной карты над продажной ценой товара |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука |
Штука |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
149.00 |
149.00 |
|
|
1198 |
Размер НДС за единицу расчета |
22.73 |
22.73 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
ставка НДС 18% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
149.00 |
149.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
152.54 |
152.54 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
|
|
|
|
|
ФПС |
|
|
|
|
1196 |
QR-код |
|
|
|