Пример 4. Продажа товара в рассрочку.
ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей и каждый день открывает смену. ООО Ромашка имеет адрес электронной почты chek@romashka.ru.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 01 февраля 2017 в 13 часов 45 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) следующие товары, находящиеся в собственности продавца:
1. Монитор Samsung C27F390FHI 1 шт. на сумму 16459 руб.
2. Лазерный принтер HP Laserjet 2035 <CE461A> 1 шт. на сумму 12635 руб.
3 Сканер Canon CanoScan 900F Mark II 1 шт. на сумму 14490 руб.
Итого: 43584 руб.
Для оплаты товара ООО «Ромашка» предоставляет клиенту рассрочку на 2 месяца на сумму 20000 руб. Заключен договор № 978 от 01.02.2017. Ежемесячные платежи составят 10000 рублей до 04.04.2017. Остальные денежные средства в размере 23584 руб. оплачены клиентом наличными 01.02.2017 в 13.45.
При продаже был сформирован 2-й кассовый чек за смену с номером фискального документа 133. Кассовый чек был выдан на бумажном носителе и направлен клиенту в электронной форме по почте: kkt@kkt.ru (адрес электронной почты предоставлен клиентом до момента расчета).
Впоследствии, 01.03.2017 в 12 часов 55 минут покупатель оплатил ежемесячный платеж банковской картой в том же самом месте на той же ККТ у продавца-кассира Иванова И.И. за те же товары в размере 10000 руб. При расчете был сформирован и выдан клиенту девятый за смену кассовый чек с номером фискального документа 1124.
Окончательный расчет был произведен наличными денежными средствами 03.04.2017 в 11 часов 33 минуты. Сформирован и выдан на бумажном носителе третий за смену кассовый чек с номером фискального документа 1671 на сумму 10000 руб.
а) Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.0
1) Кассовый чек, выданный 01.02.2017.
ТЭГ
Название Тэга
Значение
Описание
1000
Наименование документа
3
кассовый чек
Код формы ФД
1048
Наименование пользователя
ООО «Ромашка»
1018
ИНН пользователя
1234567891
1042
Номер чека за смену
2
1012
Дата, время
01.02.2017 13:45
1038
Номер смены
5
1054
Признак расчета
1
приход
1055
Применяемая система налогообложения
УСН доход - расход
1021
Кассир
Кассир Иванов Иван Иванович
1037
Регистрационный номер ККТ
1234567890123456
1009
Адрес расчетов
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23
1008
Телефон или электронный адрес покупателя
kkt@kkt.ru
1059
1030
Наименование предмета расчета
Оплата за отгруженный монитор Samsung C27F390FHI
1079
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок
16459.00
1023
Количество предмета расчета
1199
Ставка НДС
6
НДС не облагается (в ПФ не печатается)
1043
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок
Оплата за отгруженный лазерный принтер HP Laserjet 2035 <CE461A>
12635.00
Оплата за отгруженный сканер Canon CanoScan 900F Mark II
14490.00
1020
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)
43584.00
1031
Сумма по чеку наличными
23584.00
1081
Сумма по чеку электронными
0.00
1102
Сумма НДС чека по ставке 18%
1103
Сумма НДС чека по ставке 10%
1104
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%
1105
Сумма расчета по чеку без НДС
1106
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118
1107
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110
1040
Номер ФД
133
1041
Номер ФН
8710000109811542
1077
ФПД
ФПС
1196
QR-код
2) 01.03.2017 выдается кассовый чек.
9
01.03.2017 12:55
33
10000.00
1124
3) Кассовый чек выдан 03.04.2017.
03.04.2017 11:33
67
1671
б) Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.05
1209
Версия ФФД
ФФД 1.05
1203
ИНН кассира
123456789012
1187
Место расчетов
9 этаж
1214
Признак способа расчета
Частичный расчет и кредит
Монитор Samsung C27F390FHI
Лазерный принтер HP Laserjet 2035 <CE461A>
Сканер Canon CanoScan 900F Mark II
1215
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)
1216
Сумма по чеку постоплатой (кредит)
20000.00
1217
Сумма по чеку встречным представлением
1117
Адрес электронной почты отправителя чека
chek@romashka.ru
1060
Адрес сайта ФНС
www.nalog.ru
7
Оплата кредита
33584.00
в) Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1
ФФД 1.1
1212
Признак предмета расчета
Товар
1197
Единица измерения предмета расчета
Штука
10
Платеж (об авансе, кредите)
