
ОбАудит 2020

МОДА
Получить положительное аудиторское заключение

слайд 2021
Пример 7. Замена товара на другой товар вследствие обнаружения недостатков.
ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей и каждый день открывает смену.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 01 февраля 2017 в 13 часов 45 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) следующие товары:
1. Монитор Samsung C27F390FHI 1 шт. на сумму 16459 руб.
2. Лазерный принтер HP Laserjet 2035 <CE461A> 1 шт. на сумму 12635 руб.
3 Сканер Canon CanoScan 900F Mark II 1 шт. на сумму 14490 руб.
Итого: 43584 руб.
Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена электронным средством платежа (банковской картой). При продаже был сформирован 2-й кассовый чек за смену с номером фискального документа 133. Кассовый чек был выдан на бумажном носителе.
Впоследствии, клиент обнаруживает недостатки в товаре «Лазерный принтер HP Laserjet 2035 <CE461A>» и обращается к продавцу ООО «Ромашка» с требованием о замене данного товара на товар «Лазерный принтер HP LaserJet Pro M402n» со стоимостью 17260 руб.
06.02.2017 в 11 часов 33 минуты клиент возвращает «Лазерный принтер HP Laserjet 2035 <CE461A>» (при этом деньги не возвращаются клиенту) и вместо него получает товар «Лазерный принтер HP LaserJet Pro M402n», доплатив наличными денежными средствами ООО «Ромашка» 4625 рублей.
Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1
1) Формирование кассового чека при продаже товаров 01.02.2017
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 |
Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 |
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
Кассовый чек |
+ |
+ |
|
|
Код формы ФД |
|
|
+ |
+ |
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.1 |
может присутствовать |
ФФД 1.05 |
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
+ |
+ |
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
+ |
+ |
|
1042 |
Номер чека за смену |
2 |
2 |
+ |
+ |
|
1012 |
Дата, время |
01.02.2017 13:45 |
01.02.2017 13:45 |
+ |
+ |
|
1038 |
Номер смены |
5 |
5 |
+ |
+ |
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
+ |
+ |
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
1 (номер бита 0) |
ОСН |
+ |
+ |
|
1021 |
Кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
+ |
+ |
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
может присутствовать |
+ |
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
9876543210123456 |
9876543210123456 |
+ |
+ |
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 |
+ |
+ |
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
может присутствовать |
+ |
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
Полный расчет |
может присутствовать |
+ |
1212 |
Признак предмета расчета |
1 |
Товар |
может присутствовать |
может присутствовать |
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Монитор Samsung C27F390FHI |
Монитор Samsung C27F390FHI |
+ |
+ |
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука |
Штука |
может присутствовать |
может присутствовать |
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
16459.00 |
16459.00 |
+ |
+ |
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
+ |
+ |
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
НДС 18 % |
+ |
+ |
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
16459.00 |
16459.00 |
+ |
+ |
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
Полный расчет |
может присутствовать |
+ |
1212 |
Признак предмета расчета |
1 |
Товар |
может присутствовать |
может присутствовать |
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Лазерный принтер HP Laserjet 2035 <CE461A> |
Лазерный принтер HP Laserjet 2035 <CE461A> |
+ |
+ |
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука |
Штука |
может присутствовать |
может присутствовать |
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
12635.00 |
12635.00 |
+ |
+ |
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
+ |
+ |
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
НДС 18 % |
+ |
+ |
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
12635.00 |
12635.00 |
+ |
+ |
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
Полный расчет |
может присутствовать |
+ |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
1 |
Товар |
может присутствовать |
может присутствовать |
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Сканер Canon CanoScan 900F Mark II |
Сканер Canon CanoScan 900F Mark II |
+ |
+ |
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука |
Штука |
может присутствовать |
может присутствовать |
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
14490.00 |
14490.00 |
+ |
+ |
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
+ |
+ |
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
НДС 18 % |
+ |
+ |
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
14490.00 |
14490.00 |
+ |
+ |
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
43584.00 |
43584.00 |
+ |
+ |
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
43584.00 |
43584.00 |
+ |
+ |
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) |
0.00 |
0.00 |
может присутствовать |
+ |
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
58023.00 |
58023.00 |
может присутствовать |
+ |
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
может присутствовать |
+ |
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
6648.41 |
6648.41 |
+ |
+ |
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
может присутствовать |
+ |
|
1040 |
Номер ФД |
133 |
133 |
+ |
+ |
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
+ |
+ |
|
1077 |
ФПД |
2907346550* |
2907346550 |
+ |
+ |
|
|
ФПС |
формируется автоматически |
|
+ |
+ |
|
1196 |
QR-код |
формируется автоматически |
|
+ |
+ |
* формируется автоматически
2) Формирование кассового чека при возврате товара 06.02.2017
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 |
Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 |
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
Кассовый чек |
+ |
+ |
|
|
Код формы ФД |
|
|
+ |
+ |
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.1 |
может присутствовать |
ФФД 1.05 |
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
+ |
+ |
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
+ |
+ |
|
1042 |
Номер чека за смену |
8 |
8 |
+ |
+ |
|
1012 |
Дата, время |
06.02.2017 11:33 |
06.02.2017 11:33 |
+ |
+ |
|
1038 |
Номер смены |
11 |
11 |
+ |
+ |
|
1054 |
Признак расчета |
2 |
возврат прихода |
+ |
+ |
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
1 (номер бита 0) |
ОСН |
+ |
+ |
|
1021 |
Кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
+ |
+ |
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
может присутствовать |
+ |
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
9876543210123456 |
9876543210123456 |
+ |
+ |
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 |
+ |
+ |
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
может присутствовать |
+ |
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
6 |
Передача в кредит |
может присутствовать |
+ |
1212 |
Признак предмета расчета |
1 |
Товар |
может присутствовать |
может присутствовать |
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Лазерный принтер HP Laserjet 2035 <CE461A> |
Лазерный принтер HP Laserjet 2035 <CE461A> |
+ |
+ |
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука |
Штука |
может присутствовать |
может присутствовать |
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
12635.00 |
12635.00 |
+ |
+ |
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
+ |
+ |
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
НДС 18 % |
+ |
+ |
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
12635.00 |
12635.00 |
+ |
+ |
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
12635.00 |
12635.00 |
+ |
+ |
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) |
0.00 |
0.00 |
может присутствовать |
+ |
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
12635.00 |
12635.00 |
может присутствовать |
+ |
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
может присутствовать |
+ |
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
1927.37 |
1927.37 |
+ |
+ |
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
может присутствовать |
+ |
|
1192 |
дополнительный реквизит чека (БСО) |
2907346550* |
2907346550 |
|
|
|
1040 |
Номер ФД |
142 |
142 |
+ |
+ |
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
+ |
+ |
|
1077 |
ФПД |
2139832452** |
2139832452 |
+ |
+ |
|
|
ФПС |
формируется автоматически |
|
+ |
+ |
|
1196 |
QR-код |
формируется автоматически |
|
+ |
+ |
* указывается ФПД кассового чека, по которому осуществляется возврат товара
** формируется автоматически
3) Формирование кассового чека при продаже (замене) товара с доплатой
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 |
Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 |
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
Кассовый чек |
+ |
+ |
|
|
Код формы ФД |
|
|
+ |
+ |
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.1 |
может присутствовать |
ФФД 1.05 |
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
+ |
+ |
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
+ |
+ |
|
1042 |
Номер чека за смену |
9 |
9 |
+ |
+ |
|
1012 |
Дата, время |
06.02.2017 11:34 |
06.02.2017 11:34 |
+ |
+ |
|
1038 |
Номер смены |
11 |
11 |
+ |
+ |
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
+ |
+ |
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
1 (номер бита 0) |
ОСН |
+ |
+ |
|
1021 |
Кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
+ |
+ |
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
может присутствовать |
+ |
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
9876543210123456 |
9876543210123456 |
+ |
+ |
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 |
+ |
+ |
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
может присутствовать |
+ |
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
Полный расчет |
может присутствовать |
+ |
1212 |
Признак предмета расчета |
1 |
Товар |
может присутствовать |
может присутствовать |
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Лазерный принтер HP LaserJet Pro M402n |
Лазерный принтер HP LaserJet Pro M402n |
+ |
+ |
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука |
Штука |
может присутствовать |
может присутствовать |
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
17260.00 |
17260.00 |
+ |
+ |
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
+ |
+ |
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
НДС 18 % |
+ |
+ |
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
17260.00 |
17260.00 |
+ |
+ |
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
17260.00 |
17260.00 |
+ |
+ |
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
4625.00 |
4625.00 |
+ |
+ |
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) |
12635.00 |
12635.00 |
может присутствовать |
+ |
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
может присутствовать |
+ |
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
может присутствовать |
+ |
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
2632.88 |
2632.88 |
+ |
+ |
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
+ |
+ |
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
может присутствовать |
+ |
|
1040 |
Номер ФД |
143 |
143 |
+ |
+ |
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
+ |
+ |
|
1077 |
ФПД |
2786867421* |
2786867421 |
+ |
+ |
|
|
ФПС |
формируется автоматически |
|
+ |
+ |
|
1196 |
QR-код |
формируется автоматически |
|
+ |
+ |
* формируется автоматически