
ОбАудит 2020

МОДА
Получить положительное аудиторское заключение

слайд 2021
№№ пп |
Организации, проведение аудита для которых обязательно |
Проведение обязательного |
Вид отчетности, подлежащей аудиту |
|
|
|
|||
1 |
Кредитная организация |
Федеральный закон от 2 декабря |
Бухгалтерская годовая Консолидированная годовая |
|
Федеральный закон от 27 июля |
||||
2 |
Головная кредитная организация банковской группы |
Федеральный закон от 2 декабря |
Консолидированная годовая (банковской группы) |
|
3 |
Головная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) |
Федеральный закон от 2 декабря |
Консолидированная годовая (банковского холдинга) |
|
4 |
Страховая организация
|
Закон РФ от 27 ноября 1992 г. |
Бухгалтерская годовая Консолидированная годовая (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования) |
|
Федеральный закон от 27 июля |
|
|||
5 |
Общество взаимного страхования |
Закон РФ от 27 ноября 1992 г. |
Бухгалтерская годовая
|
|
Федеральный закон от 29 ноября |
||||
6 |
Объединение субъектов страхового дела (профессиональное объединение страховщиков, осуществляющее определенную деятельность)
|
Закон РФ от 27 ноября 1992 г. |
Бухгалтерская годовая
|
|
Федеральный закон от 14 июня |
||||
Федеральный закон от 25 апреля |
||||
Федеральный закон от от 27 июля 2010 г. № 225-ФЗ, статья 21, часть 4 |
||||
7 |
Единое общероссийское объединение страховщиков, осуществляющее деятельность, предусмотренную Федеральным законом от 25 июля 2011 г. |
Федеральный закон от 25 июля |
Бухгалтерская годовая |
|
8 |
Клиринговая организация (лицо, осуществляющее функции центрального контрагента) |
Федеральный закон от 7 февраля |
Бухгалтерская годовая |
|
Федеральный закон от 27 июля |
Консолидированная отчетность |
|||
9 |
Организатор торговли (лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на товарном и (или) финансовом рынках на основании лицензии биржи или лицензии торговой системы) |
Федеральный закон от 21 ноября |
Бухгалтерская годовая |
|
Консолидированная годовая |
||||
10 |
Центральный депозитарий |
Федеральный закон от 7 декабря |
Бухгалтерская годовая |
|
Консолидированная годовая |
||||
11 |
Негосударственный пенсионный фонд |
Федеральный закон от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ, статья 22 |
Бухгалтерская годовая Консолидированная годовая
|
|
Федеральный закон от 27 июля |
||||
12 |
Управляющая компания негосударственного пенсионного фонда |
Федеральный закон от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ, статья 22 |
Бухгалтерская годовая, в том числе по формированию и размещению средств пенсионных резервов и формированию, передаче и инвестированию средств пенсионных накоплений |
|
Федеральный закон от 27 июля |
Консолидированная годовая |
|||
13 |
Специализированный депозитарий негосударственного пенсионного фонда |
Федеральный закон от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ, статья 22
|
Бухгалтерская годовая по формированию и размещению средств пенсионных резервов и формированию, передаче и инвестированию средств пенсионных накоплений |
|
14 |
Акционерный инвестиционный фонд |
Федеральный закон от 29 ноября
|
Бухгалтерская годовая |
|
15 |
Управляющая компания акционерного инвестиционного фонда |
Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ, статья 88, часть 3
|
Бухгалтерская годовая (в случае, если организация создана в организационно-правовой форме акционерного общества) |
|
Федеральный закон от 27 июля |
Консолидированная годовая |
|
||
16 |
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда |
Федеральный закон от 29 ноября |
Бухгалтерская годовая |
|
Федеральный закон от 27 июля |
Консолидированная годовая |
|||
17 |
Микрофинансовая компания |
Федеральный закон от 2 июля |
Бухгалтерская годовая |
|
18 |
Оператор инвестиционной платформы |
Федеральный закон от 2 августа 2019 г. № 259-ФЗ, статья 15, часть 3, пункт 5
|
Бухгалтерская годовая |
|
19 |
Лицо, привлекающее инвестиции с использованием инвестиционной платформы, - юридическое лицо, существующее более одного года, с привлекаемыми инвестициями в размере более 60 млн.руб. |
Федеральный закон от 2 августа 2019 г. № 259-ФЗ, статья 15, часть 4, пункт 4
|
Бухгалтерская годовая |
|
20 |
Оператор лотереи |
Федеральный закон от 11 ноября |
Бухгалтерская годовая |
|
21 |
Организатор азартных игр |
Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ, статья 6, часть 12 |
Бухгалтерская годовая |
|
22 |
Управляющая компания, осуществляющая деятельность, предусмотренную Федеральным законом от 20 августа 2004 г. № 117-ФЗ |
Федеральный закон от 20 августа 2004 г. № 117-ФЗ, статья 29, часть 1 |
Бухгалтерская годовая, в том числе по формированию и инвестированию накоплений для жилищного обеспечения |
|
23 |
Специализированный депозитарий, осуществляющий деятельность, предусмотренную Федеральным законом от 20 августа 2004 г. № 117-ФЗ |
Федеральный закон от 20 августа 2004 г. № 117-ФЗ, статья 29, часть 2 |
Бухгалтерская годовая, в том числе при осуществлении функции контроля за соответствием деятельности по распоряжению управляющими компаниями накоплениями для жилищного обеспечения |
|
24 |
Управляющая компания, осуществляющая деятельность, предусмотренную Федеральным законом от 24 июля 2002 г. |
Федеральный закон от 24 июля |
Бухгалтерская годовая по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений |
|
25 |
Специализированный депозитарий, осуществляющий деятельность, предусмотренную Федеральным законом от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ |
Федеральный закон от 24 июля |
Бухгалтерская годовая по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений |
|
26 |
Некоммерческая организация – собственник целевого капитала, если балансовая стоимость имущества, составляющего целевой капитал, превышает на конец отчетного года 20 млн. руб. |
Федеральный закон от 30 декабря 2006 г. № 275-ФЗ, статья 6, часть 6
|
Бухгалтерская годовая в части, связанной с формированием и пополнением целевого капитала, использованием, распределением дохода от целевого капитала |
|
27 |
Получатель дохода от целевого капитала, если размер финансирования этого получателя дохода от целевого капитала за счет дохода от целевого капитала в течение отчетного года составляет более 5 млн. руб. |
Федеральный закон от 30 декабря 2006 г. № 275-ФЗ, статья 7, часть 2
|
Бухгалтерская годовая в части использования дохода от целевого капитала |
|
28 |
Управляющая компания, осуществляющая деятельность по доверительному управлению имуществом, составляющим целевой капитал, если балансовая стоимость этого имущества превышает на конец отчетного года 45 млн. руб. |
Федеральный закон от 30 декабря 2006 г. № 275-ФЗ, статья 17, часть 1, пункт 4
|
Бухгалтерская годовая, связанная с доверительным управлением имуществом, составляющим целевой капитал, а также с выплатой дохода от целевого капитала |
|
29 |
Жилищный накопительный кооператив |
Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 215-ФЗ, статья 54, часть 1 |
Бухгалтерская годовая |
|
30 |
Кредитный кооператив, если число физических лиц, являющихся его членами, превышает 2 000 человек |
Федеральный закон от 18 июля |
Бухгалтерская годовая |
|
31 |
Кредитный кооператив второго уровня |
Федеральный закон от 18 июля |
Бухгалтерская годовая |
|
32 |
Саморегулируемая организация в сфере финансового рынка |
Федеральный закон от 13 июля |
Бухгалтерская годовая |
|
33 |
Саморегулируемая организация, отличная от указанных в других пунктах настоящей таблицы |
Федеральный закон от 1 декабря |
Бухгалтерская годовая |
|
34 |
Некоммерческая организация, выполняющая функции иностранного агента |
Федеральный закон от 12 января |
Бухгалтерская годовая |
|
35 |
Структурное подразделение иностранной некоммерческой неправительственной организации |
Федеральный закон от 12 января |
Бухгалтерская годовая |
|
36 |
Политическая партия, получившая в отчетный период государственное финансирование |
Федеральный закон от 11 июля |
Бухгалтерская годовая Сводный финансовый отчет |
|
37 |
Политическая партия, общая сумма пожертвований в отчетный период которой в сводном финансовом отчете составила 60 и более млн. руб. |
Федеральный закон от 11 июля |
Бухгалтерская годовая Сводный финансовый отчет |
|
38 |
Политическая партия, общая сумма расходов в отчетный период которой в сводном финансовом отчете превысила 60 млн. руб. |
Федеральный закон от 11 июля |
Бухгалтерская годовая Сводный финансовый отчет |
|
39 |
Застройщик, привлекающий денежные средства участников долевого строительства для строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости (за исключением объектов производственного назначения) |
Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 214-ФЗ, статья 3, часть 5
|
Бухгалтерская годовая |
|
40 |
Фонд, созданный субъектом Российской Федерации в целях урегулирования обязательств застройщиков, признанных несостоятельными (банкротами) перед участниками долевого строительства |
Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 214-ФЗ, статья 21.1, часть 11
|
Бухгалтерская годовая |
|
41 |
Региональный оператор, осуществляющий деятельность, предусмотренную Федеральным законом от 29 декабря 2004 г. № 188-ФЗ |
Жилищный кодекс Российской Федерации от 29 декабря 2004 г. |
Бухгалтерская годовая |
|
42 |
Туроператор, осуществляющий деятельность в сфере выездного туризма (если общая цена туристского продукта в сфере выездного туризма за предыдущий год составила более 400 млн. руб.) |
Федеральный закон от 24 ноября
|
Бухгалтерская годовая
|
|
43 |
Объединение туроператоров в сфере выездного туризма |
Федеральный закон от 24 ноября |
Бухгалтерская годовая
|
|
44 |
Фонд, созданный в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2017 г. № 216-ФЗ |
Федеральный закон от 29 июля |
Бухгалтерская годовая |
|
45 |
Центральный банк Российской Федерации |
Федеральный закон от 10 июля
|
Бухгалтерская годовая |
|
46 |
Агентство по страхованию вкладов |
Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ, статья 24, часть 6
|
Бухгалтерская годовая |
|
47 |
Государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ»
|
Федеральный закон от 17 мая
|
Бухгалтерская годовая |
|
48 |
Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства |
Федеральный закон от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ, статья 7.1, часть 2 |
Бухгалтерская годовая |
|
49 |
Государственная корпорация по содействию разработке, производству и экспорту высокотехнологичной промышленной продукции «Ростех» |
Федеральный закон от 23 ноября |
Бухгалтерская годовая Консолидированная годовая |
|
50 |
Государственная корпорация по атомной энергии «Росатом» |
Федеральный закон от 1 декабря |
Бухгалтерская годовая Консолидированная годовая |
|
51 |
Государственная корпорация по космической деятельности «Роскосмос» |
Федеральный закон от 13 июля |
Бухгалтерская годовая Консолидированная годовая
|
|
52 |
Открытое акционерное общество «Российские железные дороги» |
Федеральный закон от 27 февраля 2003 г. № 29-ФЗ, статья 6, часть 2 |
Бухгалтерская годовая |
|
53 |
Государственная компания «Российские автомобильные дороги» |
Федеральный закон от 17 июля |
Бухгалтерская годовая Консолидированная годовая |
|
54 |
Центр исторического наследия Президента Российской Федерации, прекратившего исполнение своих полномочий |
Федеральный закон от 13 мая |
Бухгалтерская годовая |
|
55 |
Фонд перспективных исследований |
Федеральный закон от 16 октября 2012 г. № 174-ФЗ, статья 18, часть 1 |
Бухгалтерская годовая |
|
56 |
Российский научный фонд
|
Федеральный закон от 2 ноября |
Бухгалтерская годовая
|
|
57 |
Национальное объединение саморегулируемых организаций оценщиков |
Федеральный закон от 29 июля |
Бухгалтерская годовая |
|
58 |
Единый институт развития в жилищной сфере |
Федеральный закон от 13 июля |
Бухгалтерская годовая Консолидированная годовая |
|
Федеральный закон от 27 июля |
||||
59 |
Акционерное общество «Управляющая компания Российского Фонда Прямых Инвестиций» |
Федеральный закон от 2 июня
|
Бухгалтерская годовая Консолидированная годовая |
|
60 |
Фонд содействия кредитованию (гарантийный фонд, фонд поручительств) |
Федеральный закон от 24 июля |
Бухгалтерская годовая |
|
61 |
Акционерное общество «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства» |
Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ, статья 15.2, часть 3
|
Бухгалтерская годовая |
|
62 |
Акционерное общество «Российский банк поддержки малого и среднего предпринимательства» |
Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ, статья 15.2, часть 3 |
Бухгалтерская годовая |
|
63 |
Московский фонд реновации жилой застройки |
Закон РФ от 15 апреля 1993 г. № 4802-1 «О статусе столицы Российской Федерации», статья 7.8 |
Бухгалтерская годовая |
|
64 |
Публично-правовая компания «Фонд защиты прав граждан – участников долевого строительства» |
Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 236-ФЗ, статья 16, часть 1 |
Бухгалтерская годовая |
|
65 |
Акционерное общество «Почта России» |
Федеральный закон от 29 июня |
Бухгалтерская годовая Консолидированная годовая |
|
66 |
Организация по управлению правами на коллективной основе, получившая государственную аккредитацию |
Федеральный закон от 18 декабря 2006 г. № 230-ФЗ, статья 1244, пункт 6 |
Бухгалтерская годовая |
|
67 |
Специальные фонды, созданные в качестве юридических лиц организацией по управлению правами на коллективной основе, получившей государственную аккредитацию |
Федеральный закон от 18 декабря 2006 г. № 230-ФЗ, статья 1244, пункт 6 |
Бухгалтерская годовая |
|
68 |
Служба обеспечения деятельности финансового уполномоченного |
Федеральный закон от 4 июня |
Бухгалтерская годовая |
|
69 |
Федеральное государственное унитарное предприятие, предусмотренное распоряжением Правительства Российской Федерации от 27 октября 2015 г. № 2176-р |
Федеральный закон от 27 июля |
Консолидированная годовая |
|
70 |
Не поименованные в настоящей таблице организации, представляющие и (или) раскрывающие консолидированную финансовую отчетность |
Федеральный закон от 27 июля
|
Консолидированная годовая
|
|
71 |
Акционерное общество, ценные бумаги которого допущены к организованным торгам и отличное от указанных в других пунктах настоящей таблицы |
Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ, статья 88, часть 3 |
Бухгалтерская годовая |
|
Федеральный закон от 27 июля |
Консолидированная годовая |
|||
72 |
Акционерное общество, предусмотренное распоряжением Правительства Российской Федерации от 27 октября 2015 г. № 2176-р |
Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ, статья 88, часть 3 |
Бухгалтерская годовая |
|
Федеральный закон от 27 июля |
Консолидированная годовая |
|||
73 |
Акционерное общество, в уставном капитале которого доля государственной собственности не менее 25% и отличное от указанных в других пунктах настоящей таблицы |
Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ, статья 88, часть 3 |
Бухгалтерская годовая |
|
74 |
Акционерное общество, отличное от указанных в других пунктах настоящей таблицы |
Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ, статья 88, часть 3 |
Бухгалтерская годовая |
|
75 |
Государственная корпорация, отличная от указанных в других пунктах настоящей таблицы |
Федеральный закон от 12 января |
Бухгалтерская годовая |
|
76 |
Государственная компания, отличная от указанных в других пунктах настоящей таблицы |
Федеральный закон от 12 января |
Бухгалтерская годовая |
|
77 |
Публично-правовая компания, отличная от указанных в других пунктах настоящей таблицы |
Федеральный закон от 3 июля |
Бухгалтерская годовая Консолидированная годовая |
|
|
|
|||
78 |
Организация, ценные бумаги которой допущены к организованным торгам и отличная от указанных в других пунктах настоящей таблицы |
Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ, статья 5, часть 1, пункт 1 |
Бухгалтерская годовая
|
|
Федеральный закон от 27 июля |
Консолидированная годовая |
|||
79 |
Отличная от указанных в других пунктах настоящей таблицы организация-эмитент эмиссионных ценных бумаг, обязанная раскрывать информацию в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ |
Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ, статья 5, часть 1, пункт 1
|
Бухгалтерская годовая
|
|
80 |
Отличная от указанных в других пунктах настоящей таблицы организация имеет организационно-правовую форму фонда (за исключением государственного внебюджетного фонда, специализированной организации управления целевым капиталом и фонда, имеющего статус международного фонда в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 г. № 290-ФЗ), в случае, если поступление имущества, в том числе денежных средств, за год, непосредственно предшествовавший отчетному году, превышает 3 млн. руб. |
Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ, статья 5, часть 1, пункт 3 |
Бухгалтерская годовая |
|
81 |
Бюро кредитных историй |
Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ, статья 5, часть 1, пункт 2 |
Бухгалтерская годовая |
|
82 |
Профессиональный участник рынка ценных бумаг (брокерская, дилерская, депозитарная деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами, деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельность по инвестиционному консультированию), отличный от указанных в других пунктах настоящей таблицы |
Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ, статья 5, часть 1, пункт 2
|
Бухгалтерская годовая |
|
83 |
Отличная от указанных в других пунктах настоящей таблицы организация (за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений, государственных и муниципальных унитарных предприятий, сельскохозяйственных кооперативов, союзов этих кооперативов, организаций потребительской кооперации, осуществляющих свою деятельность в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 июня 1992 г. |
Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ, статья 5, часть 1, пункт 4 |
Бухгалтерская годовая |
|