Работаем
с 9:00 до 19:30
с 9:00 до 19:30
Главная \ HELP \ Кассовые операции \ Методические рекомендации по описанию кассовых чеков с использованием Приказа ФНС России «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию»
Методические рекомендации по описанию кассовых чеков с использованием Приказа ФНС России «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию»
Дата публикации: 01.12.2017 12:16
Методические рекомендации по описанию кассовых чеков с использованием Приказа ФНС России «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию»
Методические рекомендации по описанию кассовых чеков с использованием Приказа ФНС России «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию» составлены в целях описания наиболее часто встречающихся случаев, при которых необходимо использовать контрольно-кассовую техники и выдавать кассовый чек.
Пример 1. Стандартный случай.
ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует контрольно-кассовую технику (далее – ККТ) с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» применяет данную ККТ 5 дней и каждый день открывает смену. ООО Ромашка имеет адрес электронной почты chek@romashka.ru
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 01 февраля 2017 в 13 часов 45 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) следующие товары: колбаса Клинский Брауншвейгская с/к в/с 300 г. – на сумму 300 рублей, яйцо Окское куриное С0 белое в упаковке 10 шт. – на сумму 100 рублей. Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже был сформирован 22-й кассовый чек с номером фискального документа 1221. Кассовый чек был выдан на бумажном носителе и направлен клиенту в электронной форме по почте: kkt@kkt.ru (адрес электронной почты предоставлен клиентом до момента расчета).
В бухучете данная операция отражается следующим образом:
Дебет 50.1 Кредит 62.1 = 300 руб.;
Дебет 62.1 Кредит 90.1 = 300 руб.;
Дебет 90.2 Кредит 41 = 174 руб. (списана себестоимость);
Дебет 90.3 Кредит 68 = 45,76 руб.;
Дебет 50.1 Кредит 62.1 = 100 руб.;
Дебет 62.1 Кредит 90.1 = 100 руб.;
Дебет 90.2 Кредит 41 = 55 руб.;
Дебет 90.3 Кредит 68 = 9,09 руб.;
Дебет 90.9 Кредит 99 = 116,15 руб.
а) Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.0
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
22 |
22 |
|
|
1012 |
Дата, время |
01.02.2017 13:45 |
01.02.2017 13:45 |
|
|
1038 |
Номер смены |
5 |
5 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
1 (номер бита 0) |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1008 |
телефон или электронный адрес покупателя |
kkt@kkt.ru |
kkt@kkt.ru |
|
|
1059 |
1030 |
Наименование предмета расчета |
яйцо Окское куриное С0 белое в упаковке 10 шт. |
яйцо Окское куриное С0 белое в упаковке 10 шт. |
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
100.00 |
100.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
|
|
|
1199 |
Ставка НДС |
2 |
ставка НДС 10% |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
100.00 |
100.00 |
|
|
1059 |
1030 |
Наименование предмета расчета |
колбаса Клинский Брауншвейгская с/к в/с |
колбаса Клинский Брауншвейгская с/к в/с |
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
0.3 |
0.3 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
Ставка 18 % |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
300.00 |
300.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
400.00 |
400.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
400.00 |
400.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
45.76 |
45.76 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
9.09 |
9.09 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
формируется автоматически |
|
|
|
|
ФПС |
формируется автоматически |
|
|
|
1196 |
QR-код |
формируется автоматически |
|
|
б) Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.05
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1209 |
Версия ФФД |
2 |
ФФД 1.05 |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
22 |
22 |
|
|
1012 |
Дата, время |
01.02.2017 13:45 |
01.02.2017 13:45 |
|
|
1038 |
Номер смены |
5 |
5 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
1 (номер бита 0) |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
|
|
1008 |
телефон или электронный адрес покупателя |
kkt@kkt.ru |
kkt@kkt.ru |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
полная оплата |
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
колбаса Клинский Брауншвейгская с/к в/с |
колбаса Клинский Брауншвейгская с/к в/с |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
0.3 |
0.3 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
ставка НДС 18% |
|
|
1200 |
Сумма НДС за предмет расчета |
45.76 |
45.76 |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
300.00 |
300.00 |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
полная оплата |
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
яйцо Окское куриное С0 белое в упаковке 10 шт. |
яйцо Окское куриное С0 белое в упаковке 10 шт. |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
100.00 |
100.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
2 |
ставка НДС 10% |
|
|
1200 |
Сумма НДС за предмет расчета |
9.09 |
9.09 |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
100.00 |
100.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
400.00 |
400.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
400.00 |
400.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
45.76 |
45.76 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
9.09 |
9.09 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1117 |
Адрес электронной почты отправителя чека |
chek@romashka.ru |
chek@romashka.ru |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
формируется автоматически |
|
|
|
|
ФПС |
формируется автоматически |
|
|
|
1196 |
QR-код |
формируется автоматически |
|
|
в) Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Значение |
Описание |
|
|
1000 |
Наименование документа |
3 |
кассовый чек |
|
|
|
Код формы ФД |
|
|
|
|
1209 |
Версия ФФД |
3 |
ФФД 1.1 |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
ООО «Ромашка» |
ООО «Ромашка» |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
1234567891 |
1234567891 |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
22 |
22 |
|
|
1012 |
Дата, время |
01.02.2017 13:45 |
01.02.2017 13:45 |
|
|
1038 |
Номер смены |
5 |
5 |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
1 (номер бита 0) |
общая |
|
|
1021 |
Кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 |
123456789012 |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 |
|
|
1187 |
Место расчетов |
9 этаж |
9 этаж |
|
|
1008 |
телефон или электронный адрес покупателя |
kkt@kkt.ru |
kkt@kkt.ru |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
полная оплата |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
1 |
товар |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
колбаса Клинский Брауншвейгская с/к в/с |
колбаса Клинский Брауншвейгская с/к в/с |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
кг |
кг |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
1000.00 |
1000.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
0.3 |
0.3 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
ставка НДС 18% |
|
|
1200 |
Сумма НДС за предмет расчета |
45.76 |
45.76 |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
300.00 |
300.00 |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
4 |
полная оплата |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
1 |
товар |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
яйцо Окское куриное С0 белое |
яйцо Окское куриное С0 белое |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Упаковка 10 шт. |
Упаковка 10 шт. |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
100.00 |
100.00 |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
2 |
ставка НДС 10% |
|
|
1200 |
Сумма НДС за предмет расчета |
9.09 |
9.09 |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
100.00 |
100.00 |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
400.00 |
400.00 |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
400.00 |
400.00 |
|
|
1081 |
Сумма по чеку электронными |
0.00 |
0.00 |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным представлением |
0.00 |
0.00 |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 18% |
45.76 |
45.76 |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
9.09 |
9.09 |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
|
|
1117 |
Адрес электронной почты отправителя чека |
chek@romashka.ru |
chek@romashka.ru |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
|
|
1040 |
Номер ФД |
1221 |
1221 |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
|
|
1077 |
ФПД |
формируется автоматически |
|
|
|
|
ФПС |
формируется автоматически |
|
|
|
1196 |
QR-код |
формируется автоматически |
|
|