ПОД/ФТ организации и ИП оказывающие бухгалтерские услуги

   Минфин опубликовал пособие для лиц оказывающих бухгалтерские услуги и выполнению требований 115-ФЗ об антиотмывочных обязанностях лиц. Помимо этого, а также ведения бухучета, составления отчетности, консультирования, в составе деятельности, подлежащей контролю, присутствуют также операции с деньгами и имуществом клиента.

Методическое пособие Минфина РФ раскрывает:

• какие операции клиента в целях закона 115-ФЗ отнесены к контролируемым;
• обязанности лиц, оказывающих бухуслуги, в отношении контролируемых операций (идентификация клиента, блокировка его средств или иного имущества, внутренний контроль, информирование РФМ, хранение информации и другое);
• что включает идентификация клиента;
• какие сведения о клиенте-физлице (отдельно – о юрлице, а также об иностранной структуре без юрлица) надо установить при идентификации;
• кто такой бенефициарный владелец и когда не нужна его идентификация;
• состав дополнительной информации о клиенте (в том числе – об источниках происхождения его имущества);
• что такое блокировка, в каких случаях и в какие сроки она применяется;
• особенности обслуживания публичных должностных лиц;
• как уведомлять Росфинмониторинг о подозрительных операциях клиента;
• требования к внутреннему контролю, к фиксированию и хранению информации;
• состав нормативной базы.