Признаки фирм "однодневок"

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ИНФОРМАЦИЯ

от 3 августа 2022 года

   Фирмы, работающие с ненадежными, нарушающими закон организациями, признаются участниками схем уклонения от налогообложения. Поэтому, очень важно вовремя исключить из числа своих контрагентов «фиктивные», либо имеющие признаки «фиктивных» организации.

За создание фиктивных компаний с целью уклонения от уплаты налогов, законодательство предусматривает серьезные меры ответственности. ФНС ежегодно дополняет перечень критериев, с помощью которых выявляют фиктивные компании. К таким признакам, в том числе можно отнести следующие:

  1. Учредитель организации одновременно является учредителем или участником еще в нескольких других юридических лицах;

  2. Руководитель организации числится директором одновременно в нескольких фирмах;

  3. Юридический адрес компании выглядит как массовый, по нему зарегистрировано большое количество разных фирм;

  4. У организации нет никаких ресурсов для ведения финансово-хозяйственной деятельности: нет помещения, нет оборудования, нет работников и т.п;

  5. Организация не сдает отчетность, либо сдает «нулевую»;

  6. Выявлены убытки на протяжении нескольких лет, либо нулевой результат деятельности, прибыли нет;

  7. У организации большие налоговые вычеты;

  8. Учредитель или руководитель дисквалифицирован;

  9. Подозрительные сделки совершены сразу после регистрации компании;

  10. Компания не отплачивает аренду, электроэнергию, связь;

  11. В штате компании нет персонала либо есть только один человек – он же директор;

  12. Компания не отвечает на требования или письма налогового органа.