Проверка контрагентов: участие и руководство в нескольких юрлицах не повод отказать в заключении сделки

О размещении на сайте ФНС России сведений об учредителях (участниках) юрлица и участии в нескольких юрлицах, а также их использовании.

  Обозначенный в обращении реестр компаний, имеющих признаки "массовый руководитель" и "массовый учредитель", не ведется.

  На основании пункта 1 статьи 4 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее - Федеральный закон N 129-ФЗ) в Российской Федерации ведется Единый государственный реестр юридический лиц (далее - ЕГРЮЛ), содержащий сведения о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, иные сведения о юридических лицах и соответствующие документы.

  Содержащиеся в ЕГРЮЛ сведения и документы являются открытыми и общедоступными, за исключением сведений, доступ к которым ограничен в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 129-ФЗ.

  Сведения о государственной регистрации юридических лиц в составе, утвержденном на основании пункта 8 статьи 6 Федерального закона N 129-ФЗ приказом Минфина России от 05.12.2013 N 115н, размещаются на официальном сайте ФНС России в сети Интернет в разделе "Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП" сервиса "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента". В частности, в состав таких сведений входят сведения об учредителях (участниках) юридического лица.

Также на официальном сайте ФНС России в сети Интернет в разделе "Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП" размещен сервис "Прозрачный бизнес", раздел "Участие в нескольких ЮЛ" которого формируется автоматически на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, доступ к которым не ограничен в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 6 Федерального закона 129-ФЗ. Иная информация при формировании сведений, размещаемых в вышеназванном разделе сервиса, не используется. Соответственно, основания для исключения из него обозначенных в обращении сведений отсутствуют.

  Одновременно сообщается следующее.

  Ввиду того что участие лица в нескольких юридических лицах само по себе не свидетельствует о нарушении требований законодательства, размещаемые в разделе "Участие в нескольких ЮЛ" сервиса "Прозрачный бизнес" сведения рекомендуется исследовать для оценки рисков при выборе контрагентов одновременно со следующими признаками: отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента (его представителя), копий документа, удостоверяющего его личность, отсутствие информации о фактическом месте нахождения контрагента, производственных и (или) торговых площадей, отсутствие очевидных свидетельств возможности реального выполнения контрагентом условий договора, а также наличие обоснованных сомнений в возможности реального выполнения контрагентом условий договора с учетом времени, необходимого на доставку или производство товара, выполнение работ или оказание услуг.

  Соответствующие рекомендации даются ФНС России в разъяснениях по вопросам оценки рисков при выборе контрагентов.

ПИСЬМО МИНФИНА от 22 октября 2020 г. N 03-12-13/91957