Заключение (Отчет) внутреннего аудита

Заключение (Отчет) внутреннего аудита 

  Акционерного общества «ПРИМЕР»

   Функции внутреннего аудита в 2022 году в Акционерном обществе «Пример» (далее по тексту – Общество) в соответствии с Положением о внутреннем аудите Общества, осуществляло Структурное подразделение внутреннего аудита (далее также - СПВА).     

    Независимость и объективность внутреннего аудита Общества обеспечивалась функциональной подотчетностью СПВА Совету директоров Общества и административной подотчетностью Единоличному исполнительному органу Общества. Ограничения, препятствующие эффективному выполнению задач СПВА, в том числе ограничения в ресурсах, объеме работ или полномочиях, отсутствовали.

    В рамках возложенных на СПВА действующим Положением о внутреннем аудите Общества функций, СПВА во исполнение Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», действующего Положения о внутреннем аудите Общества, действующего Положения, определяющего политику Общества в области организации управления рисками и внутреннего контроля  СПВА осуществило оценку надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля и оценка корпоративного управления.

    В результате проведения необходимых мероприятий внутреннего аудита, в рамках возложенных на СПВА функций, и проведению соответствующего анализа полученных результатов от проверок, СПВА считает, что в Обществе функционирует организованная система управления рисками и внутреннего контроля, в том числе система корпоративного управления, которая является неотъемлемым элементом системы управления рисками и внутреннего контроля, должным образом, задачи системы управления рисками и системы внутреннего контроля, установленные действующим Положением, определяющим политику Общества в области организации  управления рисками и внутреннего контроля, выполняются, а цели, для которых создана эта система достигаются, в связи с чем, система управления рисками и внутреннего контроля, в том числе система корпоративного управления, признается эффективной.

    После составления первоначальной редакции годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в целях выполнения задачи системы управления рисками и внутреннего контроля, а в частности задачи, направленной на обеспечение полноты и достоверности бухгалтерской (финансовой) субъектами системы управления рисками и внутреннего контроля и до проверки внутреннего аудита СПВА на этапе осуществления дополнительных контрольных процедур были выявлены ряд недостатков в указанной отчетности, в связи с чем была подготовлена уточненная редакция годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, в которой в настоящее время содержатся достоверные сведения в отношении всех показателей. Все исправления (уточнения) к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности были подготовлены до утверждения такой отчетности годовым общим собранием акционеров, а значит внесены законно и в сроки, установленные действующим законодательством Российской Федерации.

   В настоящее время СПВА провело проверку достоверности всех показателей, указанных в уточненной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, и сообщает, что в данной отчетности корректно, объективно и без искажений отображаются показатели финансовохозяйственной деятельности Общества.  

      Общество всегда старается осуществлять свою деятельность, в том числе в области корпоративного управления, в строгом соответствии с требованиями действующего законодательства и внутренних нормативных документов Общества. Нарушений требований действующего законодательства в части корпоративного управления не выявлено.  

Руководитель структурного подразделения внутреннего аудита