Главная \ HELP \ Проверки. Контроль

Проверки. Контроль

Разделы
ключевые процедуры по организации внутреннего контроля, в частности связанные с идентификацией клиентов и фиксированием необходимых установочных данных, определением лиц, ответственных за направление информации в Росфинмониторинг, обладающих необходимым уровнем знаний в области ПОД/ФТ.
КИК: как определить курс валюты для контролируемой иностранной компании в целях налогообложения? Курс определяйте как среднее арифметическое значение курса за все дни финансового года КИК.
Среднее значение курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации за период, за который в соответствии с личным законом контролируемой иностранной компании составляется финансовая отчетность за финансовый год, определяется налогоплательщиком самостоятельно как среднее арифметическое значение курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации, устанавливаемого Центральным банком Российской Федерации, за все дни в соответствующем периоде, за который составлена финансовая отчетность.
Взаимодействие аудитора с Росфинмонитирингом при оказании аудиторских услуг и при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции могли или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма